IB 自動自覺幫你退稅？

先溫故知新。傷民以 Non-resident aliens（NRA）身份投資帝股，理論上填完 W-8BEN form 後便不用交資本增值稅，只需交 30% withholding tax；但實際上也有唔使交的情況：

• Non-U.S. income（例如 HSEA、HSEB）
• Portfolio interest
• State and local government obligations
• 其他無王管的「股息」（例如 GLDI)

（以上見舊文《尋找1042-S的故事》）
魔術師早前曾經投資過 VanEck Vectors CEF Municipal Income ETF（XMPT），將其當作係 parking fund，把少量未用到之 idle money 停泊在此。

（圖片來源：VanEck Vectors CEF Municipal Income ETF（XMPT）, retrieved on 16 Feb 2017）

此 ETF 標榜主力投資在 Municipal Bond 的封閉型基金（Closed End Fund），所以 underlying assets 就是 State and local government obligations，理論上係免稅的；但實際上，Interactive Brokers（IBKR.NASD）（下稱 IB）在 XMPT 每月派息時都扣除 30% withholding tax，例如最近魔術師把 XMPT 清倉前的最後一期股息，２０１６年１２月２８日除息，２０１７年１月４日派發：

留意 Gross amount 係 $X.30，而稅款就係 $X.89，亦即收３０％。就在魔術師磨拳擦掌睇下點樣用份 1042-S 去試下問美帝稅局拎返錢的時候：

（圖片來源：Interactive Brokers Knowledge Base, retrieved on 16 Feb 2017）

但這天查了一下日結單，才發現日前 IB 將魔術師之前交過的 30% withholding tax 發還，然後重新計過，由於魔術師持股量甚少（話明只係用 idle fund 做 parking），結果就係只扣回幾個仙的「真・withholding tax」(此 ETF 應有極少量投資項目並非免稅）：

留意 Withholding tax section 的總額係正數，即係 IB 已將扣多了的稅款自動自覺退回，唔使魔術師大費周章。
魔術師另一隻的持股 Vanguard REIT ETF (VNQ.AMEX)亦有同樣的退稅安排，究竟係因為 VNQ 邊幾隻持股有「稅務優惠」（例如 non-U.S income），抑或係有其他原因，魔術師就未有閒情逸誌去追查了：

至於魔術師所持有的其他帝股，IB 就無類似的退稅安排了。
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尋找1042-S的故事