2017年2月16日 星期四

IB 自動自覺幫你退稅?

先溫故知新。傷民以 Non-resident aliens(NRA)身份投資帝股,理論上填完 W-8BEN form 後便不用交資本增值稅,只需交 30% withholding tax;但實際上也有唔使交的情況:
  • Non-U.S. income(例如 HSEA、HSEB)
  • Portfolio interest
  • State and local government obligations
  • 其他無王管的「股息」(例如 GLDI)
(以上見舊文《尋找1042-S的故事》)
魔術師早前曾經投資過 VanEck Vectors CEF Municipal Income ETF(XMPT),將其當作係 parking fund,把少量未用到之 idle money 停泊在此。
(圖片來源:VanEck Vectors CEF Municipal Income ETF(XMPT), retrieved on 16 Feb 2017)

此 ETF 標榜主力投資在 Municipal Bond 的封閉型基金(Closed End Fund),所以 underlying assets 就是 State and local government obligations,理論上係免稅的;但實際上,Interactive Brokers(IBKR.NASD)(下稱 IB)在 XMPT 每月派息時都扣除 30% withholding tax,例如最近魔術師把 XMPT 清倉前的最後一期股息,2016年12月28日除息,2017年1月4日派發:

留意 Gross amount 係 $X.30,而稅款就係 $X.89,亦即收30%。就在魔術師磨拳擦掌睇下點樣用份 1042-S 去試下問美帝稅局拎返錢的時候:
(圖片來源:Interactive Brokers Knowledge Base, retrieved on 16 Feb 2017)

但這天查了一下日結單,才發現日前 IB 將魔術師之前交過的 30% withholding tax 發還,然後重新計過,由於魔術師持股量甚少(話明只係用 idle fund 做 parking),結果就係只扣回幾個仙的「真・withholding tax」(此 ETF 應有極少量投資項目並非免稅):

留意 Withholding tax section 的總額係正數,即係 IB 已將扣多了的稅款自動自覺退回,唔使魔術師大費周章。
魔術師另一隻的持股 Vanguard REIT ETF (VNQ.AMEX)亦有同樣的退稅安排,究竟係因為 VNQ 邊幾隻持股有「稅務優惠」(例如 non-U.S income),抑或係有其他原因,魔術師就未有閒情逸誌去追查了:

至於魔術師所持有的其他帝股,IB 就無類似的退稅安排了。
***
伸延閱讀:
找1042-S的故事

11 則留言:

  1. 很好!咁可能連去做ITIN 都慳返。
    除非有D人好想用Income Effectively Connected With U.S. Trade/ Business 黎搏扣個人免稅額。。。

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    1. 墳咗W-8BEN 就不會有ECI...

      https://www.irs.gov/instructions/iw8ben/ch01.html#d0e175

      Do not use Form W-8BEN if you are described below.

      You are receiving income that is effectively connected with the conduct of a trade or business in the United States, unless it is allocable to you through a partnership. Instead, provide Form W-8ECI, Certificate of Foreign Person's Claim That Income Is Effectively Connected With the Conduct of a Trade or Business in the United States. If any of the income for which you have provided a Form W-8BEN becomes effectively connected, this is a change in circumstances and Form W-8BEN is no longer valid with respect to such income. You must file Form W-8ECI.

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    2. 同意。係唔明臺仔的教學文點可以超技術填左W-8又ECI。。。

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    3. 我覺得佢地有可能純粹係亂填搏大霧.

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  2. 想問魔兄以前系咪寫過篇講HSEA同HSEB?

    因為睇個市最多升到四月初就見中期頂部,到時睇下將部份錢泊落HSEA/HSEB適唔適合,所以想抄考下. 射射~

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    1. 舊文

      http://magician__yang.mysinablog.com/index.php?op=ViewArticle&articleId=12751636

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    2. 謝匿名.

      補充一下,呢一篇應該係第一篇分析文:
      http://magician__yang.mysinablog.com/index.php?op=ViewArticle&articleId=11688891

      摩摩:

      HSEA/HSEB 我幾乎個個月都有提下.

      有問題也可以電郵聯絡 :b

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    3. //謝匿名.

      你話你幾多fans呢 XD

      //補充一下,呢一篇應該係第一篇分析文:

      系啦!就系呢篇。

      //有問題也可以電郵聯絡 :b

      謝謝!暫時未系當務之急,最緊要估佢呢浪幾時炒爆先(3月有兩會又有好多業績公佈,未有咁快;不過如果耶倫3月中話加息就會系轉捩點)。

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    4. //如果耶倫3月中話加息就會系轉捩點)。

      作為定息工具,加息有可能令呢對大貓孖寶下跌,有可能是入貨時機.

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  3. 魔術師兄:IB客戶填了W8 form,還要做什麼嗎?是否IB幫你做埋退稅?我們要自己報嗎?我也持有VNQ

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    1. //還要做什麼嗎?
      //我們要自己報嗎?

      如果你要申請退稅, 你咪去報稅囉, 拎ITIN, 墳1040NR之類.

      //是否IB幫你做埋退稅?

      IB不是幫我地做退稅,而係主動將代美國政府收多了的稅款退回給我們而已. 如果有些經紀行, ETF (例如VNQ) 的股息稅照收30%, 但又唔主動退返多收的部份給你, 咁你就要自己報稅了 (provided that 有1040-S 提供, 銀行或本地證券行都唔會有的).

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