2018年4月8日 星期日

魔術師可以問美帝取回幾多股息陀地(2017)?

承接上文(見《解剖魔術師 2017 年度 1042-S》),要計算美帝股退稅就要由 Interactive Brokers (IBKR, 簡稱 IB)所提供的 dividend report 入手。由於 IB 於早前已退回 Income code 36 Capital gains distributions 以及 Income code 37 Return of capital 並於 Form 1042-S 中反映(見《開始收到 Interactive Brokers 退稅(2017年度)》),故此魔術師所能申報的退稅主要來自一眾 ETF 所派股息中的 Foreign Source Income 部份(對於 Non-resident alien (NRA) 來說,只有 U.S. income 才需要繳交 30% witholding tax)。
舉個例說,NRA 投資者收 100 元帝幣股息要交 30% witholding tax,即是要交 30 元稅;如果其中有 20 元股息(即 20%)係來自海外收入,不用交稅,實際上要交的稅款為 24 元(=(100-20)x30%),故此可以退回 $6 稅($20 x 30% = $6 也可以計到同樣答案),實際稅率由 30% 降至 24%。
睇返份 dividend reports,原來在2017年度,魔術師有 9 大 ETF 要交股息稅:
1. VanEck Vectors Gaming ETF(BJK):根據基金公司資料顯示,來自海外收入的股息為 63.95%。
(圖片來源:2017 Supplemental Tax Information: VanEck Vectors ETFs

2. Global X Robotics & Artificial Intelligence ETF (BOTZ):根據基金公司資料顯示,來自海外收入的股息為 93.17%。
(圖片來源:Global X 2017 Distributions - Year End Tax Supplement


3. Guggenheim Strategic Opportunities Fund(GOF):根據基金公司資料顯示,並無來自海外收入的股息,反而 Direct U.S. Government Obligation 有 0.85%,有可能免稅。
(圖片來源:Guggenheim Strategic Opportunities Fund > Distributions & Tax Info

4. WisdomTree Europe Hedged Equity Fund(HEDJ):根據基金公司資料顯示,來自海外收入的股息為 99.83%。
(圖片來源:WisdomTree Fund Distribution 2017 - Tax Supplement

5. iShares Global Healthcare ETF(IXJ):根據基金公司資料顯示,並無來自海外收入的股息。
6. iShares Mortgage Real Estate ETF(REM):美帝笨土 mortgage REIT ETF,並無來自海外收入的股息。

7. Vanguard Real Estate ETF (VNQ):美帝笨土 REIT ETF,並無來自海外收入的股息。
8. Vanguard S&P 500 ETF (VOO):標普500 ETF,並無來自海外收入的股息。
9. SPDR® S&P® Aerospace & Defense ETF(XAR):標普軍工股指數 ETF,並無來自海外收入的股息。
(圖片來源:SPDR ICI Tax Summary (Secondary) - 2017
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伸延閱讀:
解剖魔術師 2017 年度 1042-S
開始收到 Interactive Brokers 退稅(2017年度)
魔術師可以問美帝取回幾多股息陀地(2016)?

2 則留言:

  1. 學野

    我之前買左隻野,佢全數係 US Securities,即係冇得退

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